Услуги платной клиники, стоматологии, роды по контракту, ДМС, медикаменты и др. — за все это можно получить возврат налогового вычета за лечение 13%.

Для получения права на налоговый вычет необходимо:

  • иметь официальный доход, с которого Вы платите НДФЛ;
  • оплатить свое лечение или лечение близких родственников (супруги/супруга, родителей, детей до 18 лет).

Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске не платят НДФЛ и, соответственно, не претендуют на данный налоговый вычет.

Размер налогового вычета на лечение

Сумма налогового вычета на лечение рассчитывается на календарный год и определяется следующими факторами:

  • Вычет не может превышать сумму перечисленного в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты).
  • Максимальная сумма, по которой положен возврат налогового вычета за лечение, ограничена 15 600 руб. (120 000 * 13%).
  • На дорогостоящее лечение ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Полный перечень таких услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Рассмотрим на примере. Допустим, Вы в 2018 г. потратили 60 000 руб. на лечение зубов и 100 000 руб. — на дорогостоящее лечение. Общая сумма Вашего дохода за 2018 г. составила 900 000 руб., сумма уплаченного НДФЛ — 117 000 руб. В этом случае сумма к возврату составит 117 000 руб.

Необходимые документы

Перечень документов представлен в Письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (с места работы, пример).
  • Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему.
  • Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ.
  • Копии лицензий медицинского учреждения.
  • Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» (для возврата вычета на медикаменты).
  • Платежные документы (кассовые чеки, платежные поручения).
  • Документы, подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении, свидетельство о браке) — для возврата вычета за оплату лечения членов семьи.

Процесс подачи заявления

В настоящее время подать документы на возврат налогового вычета на лечение и получить денежные средства можно удаленно, без посещения налоговой инспекции. Для этого необходимо быть зарегистрированным на сайте Госуслуг и иметь подтвержденную учетную запись.

Обратите внимание! Подтвердить учетную запись на портале Госуслуг можно различными способами: заказным письмом, личным посещением центра обслуживания, онлайн через аккаунты банков (Сбербанк, Тинькофф, Почта Банк) и с помощью электронной подписи.

Однако не рекомендую выбирать способ подтверждения личности заказным письмом, так как в этом случае не удастся авторизоваться на сайте ФНС с помощью учетной записи Госуслуг.

Если Вы все же это сделали, то необходимо удалить учетную запись на портале Госуслуг, заново пройти регистрацию и выбрать другой способ подтверждения личности. Рекомендуемый вариант — в МФЦ.

Далее подробно рассмотрим процесс подачи заявления на возврат налогового вычета на лечение. Сразу отмечу, что я предпочитаю пользоваться специальной программой, нежели заполнять форму на сайте ФНС.

Шаг 1. Заходим на сайт ФНС и скачиваем программу «Декларация 2018».

Жизненные ситуации ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 2. По окончании загрузки запускаем программу установки.

Мастер установки Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 3. Принимаем лицензионное соглашение.

Лицензионное соглашение Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 4. Выбираем папку для установки программы.

Выбор папки для установки Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 5. Подтверждаем установку программы.

Подтверждение установки Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 6. Устанавливаем пакет «Печать НД с PDF417 3.2.4», необходимый для печати специального двухмерного штрих-кода.

Печать НД Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 7. Закрываем мастер установки и запускаем программу «Декларация 2018», в которой будем формировать заявление на возврат налогового вычета на лечение.

Установка завершена Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 8. Выбираем номер инспекции и ОКТМО — общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Номер ОКТМО конкретно Вашего муниципального образования можно узнать на сайте ФНС здесь.

Задание условий - Декларация 2018| Возврат налогового вычета на лечение
Справочник инспекция - Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 9. Заполняем сведения о декларанте.

Сведения о декларанте - Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 10. На вкладке «Вычеты» выбираем «Социальные» и вводим сумму вычета.

Пример. Допустим Вы лечились в двух клиниках, потратив в одной 40 000 руб., в другой — 60 000 руб. Соответственно, сумма к вычету будет 13 000 руб. ((40 000 + 60 000) * 13%).

Также не забываем, что сумма к возврату не может превышать 15 600 руб., а также сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога.

Вычеты - Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 11. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» вводим информацию о доходах. Все необходимые данные имеются в справке 2-НДФЛ.

Доходы, полученные в РФ - Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 12. Налоговая декларация на возврат налогового вычета на лечение готова. Экспортируем информацию в xml файл.

Экспорт файла xml - Декларация 2018 | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 13. Теперь открываем личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной наловой службы. Нажимаем «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Личный кабинет налогоплательщика ФНС России | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 14. Проходим идентификацию на портале Госуслуг.

Госуслуги вход | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 15. Переходим на вкладку «Жизненные ситуации».

Главный экран сайта ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 16. Нажимаем «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Жизненные ситуации - ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 17. Выбираем способ подачи декларации — «Отправить декларацию, заполненную в программе».

Подача декларации на сайте ФНС| Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 18. Далее необходимо сформировать ключ электронной подписи (если у Вас его еще нет).

Регистрация ключа электронной подписи на сайте ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 19. Самый простой способ — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Выбираем его.

Варианты хранения электронной подписи ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 20. Устанавливаем пароль для доступа к ключу электронной подписи. Рекомендую записать его, чтобы не забыть.

Установка пароля для доступа ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 21. Далее осуществляется генерация электронной подписи. У меня данный процесс занял около 10 минут.

Процесс генерации электронной подписи на сайте ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 22. Сертификат электронной подписи успешно выпущен. Можно подавать налоговую декларацию. Для этого переходим на главную страницу личного кабинета и снова открываем вкладку «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Уведомление об успешной выдаче сертификата электронной подписи на сайте ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 23. Для этого переходим на главную страницу личного кабинета и снова открываем вкладку «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Подача налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц на сайте ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 24. Прикрепляем xml-файл, который мы экспортировали из программы «Декларация 2018».

Отправка налоговой декларации на сайте ФНС | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 25. Прикрепляем прочие документы (см. раздел необходимые документы).

В Интернете пишут, что необходимо прикреплять документы с пометками «Копия верна», «Дата», «Подпись» на каждом листе. Однако мой опыт показывает, что налоговая инспекция этого не требует. Поэтому я просто прикрепляю копии документов.

Добавление документов к декларации на сайте ФНС | Возврат налогового вычета на лечение
Прикрепить файлы к декларации | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 26. Декларация отправлена! Остается дождаться окончания камеральной проверки декларации на возврат налогового вычета на лечение (3 месяца). После этого также с помощью личного кабинета налогоплательщика можно будет сформировать заявление с указанием реквизитов счета, куда необходимо направить денежные средства.

Уведомление об отправке декларации в налоговую | Возврат налогового вычета на лечение

Шаг 27. После этого также с помощью личного кабинета налогоплательщика можно будет сформировать заявление с указанием реквизитов счета, куда необходимо направить денежные средства.

Шаг 28. Через 1 месяц налоговый вычет поступит на Ваш счет.

Выводы

Возврат налогового вычета на лечение можно получить не выходя из дома, причем как за себя, так и за членов семьи. Рекомендую не забывать про эту возможность, гарантированную государством.

Также помимо вычета за лечение, можно оформлять другие социальные вычеты:

  • за обучение (платные курсы, автошкола и др.);
  • за благотворительность;
  • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
  • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

За всеми обновлениями на сайте, а также изменениями в условиях рассматриваемых финансовых продуктов следите на Telegram-канале: @z_fin.

☛ ПОДПИСАТЬСЯ В TELEGRAM
📎 Поделиться:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.